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EP69 간이과세자 국세청 홈택스에 부가세 신고 하는법
부가세는 매해 1월, 7월로 나누어 2번 신고하는 세금입니다. 사업자는 부가가치세 신고를 착실히 해야 하는 의무도 있지만, 신고를 잘해야 납부할 세금을 줄거나 환급을 더 많이 받을 수 있는데요. 이번 글에서는 국세청 홈택스를 통해, 개인사업자 부가세 신고 방법을 정리해 드립니다. 영세율 사업자애드센스 활동를 기준으로 작성한 글이긴 하지만, 다른 사업자들도 적용할 수 있는 방법이니 참고하시면 세금 신고에 도움이 될 것입니다. 홈택스의 로그인 방식은 여러가지가 있지만, 부가가치세처럼 국세 업무는 조건없이 공동인증서구 공인인증서를 사용해야 합니다.
따라서, 공동인증서 방식으로 로그인을 진행합니다.
개인 사업자 부가세 신고 방법 경감 공제세액
부가세 신고, 경감 공제세액 부분입니다. 국세청 홈택스 부가세 전자신고를 하면, 10,000원을 받을 수 있습니다. 아래 사진에서처럼, 의 를 선택합니다. 그러면 부분에 10,000원이 입력됩니다. 한편, 부분도 쟁점이 있는데, 이에 대해서는 추후에 포스팅하고, 본 포스팅에서는 만 다루겠습니다. 를 누르면, 아래와 같이 부분에 10,000원이 기입되어 있는 것을 확인할 수 있습니다.
신고 부속증빙 서류 제출
애드센스 수입은 외국환매입증명서외화매입증명서를 부속서류로 제출해야 하는데요. 이 서류는 저희들이 처음 보았던 부가가치세 신고 페이지의 신고 부속증빙 서류 제출 탭에서 제출할 수 있습니다. 이외의 제출이 필요한 서류가 있다면, 마찬가지로 진행하면 됩니다. 부가가치세 신고 페이지에서 신고 부속증빙 서류 제출 탭에 접속하고 제출대상 신고목록에서 신고일자, 사업자 등록번호 등을 입력한 후, 조회하기 버튼을 클릭합니다.
그럼 방금 제안한 부가가치세 확정 신고 내역이 뜰텐데요. 여기에서 부속서류의 첨부하기 버튼을 클릭합니다. 부속서류는 PDF 파일 형태로만 제출할 수 있으므로, 조건없이 PDF 파일로 변환하여 정보를 제출해 주세요. 모든 부속 서류 제출하고 "제출 내역 보기"를 통해, 제안한 부속 서류 목록을 다시 확인하거나 추가할 수 있습니다.
다. 과세표준명세 작성하기
만약, 2개 이상의 업종이 있는 경우에는, 위에서 입력한 매출세액이 어느 업종에서 발생했는지 구분해주어야 합니다. 이를 위해 작성이 필요한 것이지요. 즉, 매출금액을 업종별로 구분하여 입력해 주면 됩니다.
2개 이상 업종이 있는 경우, 를 통하여 업태, 종목을 설정하여 주시고, 매출금액도 구분하여 입력합니다. 주의할 점은, 위에서 작성한 매출금액 합계와 에서 작성한 합계는 일치하여야 합니다(불일치 시, 다음 단계로 넘어갈 수 없습니다). 여기까지 확인했으면, 을 선택합니다.
매출자료 본인이 가입해 있는 각 쇼핑몰 판매자센터에 접속해 정보를 모으겠습니다. 매출자료 모으기 1. 스마트스토어 1. 스마트스토어센터정산관리부가세 신고내역을 클릭합니다. 참조하여 타 쇼핑몰에서도 정산관리부가세 신고내역으로 접속하시면 됩니다. 2. 기간을 21년1월12월로 지정하고 검색을 클릭합니다. 그럼 아래와 같이 매출자료가 조회가 됩니다. 위 사진을 설명드릴게요. 필요한 것은 합계 행입니다.
이해를 돕기 위해 앞으로 과세매출금액을 1, 신용카드 매출전표 2, 소득공제 3, 지출증빙 4, 기타 5 라고 지칭하겠습니다.
매입 세액 입력
이제 사업자를 운영하기 위해서 사용한 금액매입 세액을 입력하는 과정입니다. 제일 상단의 세금계산서수취분 일반매입의 작성하기 버튼을 클릭합니다. 참고로, 이 부분은 저희들이 사업자 등록번호로 받은 전자세금계산서 정보를 불러오는 과정입니다. 상단의 전자세금계산서 불러오기를 클릭하여, 내 사업자 등록번호로 발급받은 전자세금계산서 정보를 모두 불러옵니다. 정보를 불러오면, 매입 금액이 자동으로 입력됩니다. 전자세금계산서 자료 조회를 클릭하여, 이번 신고 대상 기간 동안 발급받은 전자세금계산서의 정보를 세세히 확인하실 수 있습니다.
만약, 전자세금계산서가 아닌 종이세금계산서를 발급받았다면, 따로 입력하여 내용을 추가할 수 있습니다. 다만, 종이세금계산서를 사용하면, 계산서 발급자에게 가 부과됩니다.
가. 부가세 신고 과세 세금계산서 발급분
세금계산서 발급분 입니다. 부가세 1기 세금계산서 발급분은 7월 12일에 자료 조회가 가능합니다. 를 선택하면, 해당 자료가 자동 입력됩니다. 혹시, 종이세금계산서를 발급한 것이 있으면, 사업자등록번호, 매수, 공급가액 등을 입력하여 버튼을 선택하여 줍니다종이세금계산서 발급분이 없습니다.면, 입력하지 않으셔도 됩니다. 세금계산서 발급분 입력이 완료되었으면, 를 선택합니다.
다. 국세청 부가가치세 신고 입력서식 선택
다음은, 국세청 홈택스 부가세 신고, 입력서식 선택 부분입니다. 아래 화면에서처럼, 국세청 홈택스에서는, 이미 자신의 업종에 맞춰서 서식이 선택되어 있습니다. 혹시, 고정자산매입이 있는 경우라면, 부분에 있는 부분을 선택하여 주시기 바랍니다. 입력서식이 선택되어야, 뒤쪽에서 입력하는 화면들이 활성화되기 때문입니다.
선택되어 있는 입력서식 확인 후, 을 선택하여 다음단계로 갑니다.
개인사업자 부가세 신고 따라하기 과세표준 및 매출세액 개인사업자 부가세 신고 메인 파트입니다. 매출세액 매입세액 경감 공제세액을 입력하여, 최종 납부세액을 산출합니다. 이를 위해, 먼저 을 작성하게 됩니다. 위 사진에서처럼, 세금계산서, 신용카드 발행분 등 증빙별로 구분되어 있는 것을 확인할 수 있습니다.
지금까지 국세청 홈택스 홈페이지를 통하여, 부가가치세 신고 방법을 영세율 사업자 기준에서 구체적으로 정리하였습니다. 혹시라도 막히는 부분이 있다면, 댓글을 남겨주십시오. 최대한 급속도로 답변해 드리겠습니다.
자주 묻는 질문
개인 사업자 부가세 신고 방법 경감
부가세 신고, 경감 공제세액 부분입니다 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
신고 부속증빙 서류 제출
애드센스 수입은 외국환매입증명서외화매입증명서를 부속서류로 제출해야 하는데요 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
신고 부속증빙 서류 제출
만약 2개 이상의 업종이 있는 경우에는, 위에서 입력한 매출세액이 어느 업종에서 발생했는지 구분해주어야 합니다 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.